2025년 귀속 연말정산, 작년과 달라진 핵심 포인트 7가지 “이번 연말정산, 환급이 늘어날까? 아니면 더 낼까?"

안녕하세요.

얕지만 다양한 정보를 소개하는 킴대리입니다.

 

2025년 귀속 연말정산, 작년과 달라진 핵심 포인트 7가지 “이번 연말정산, 환급이 늘어날까? 아니면 더 낼까?”

 

1월이면 검색량이 폭발적으로 늘어나는 키워드가 바로 연말정산입니다.

특히 “작년이랑 뭐가 달라졌는지”, “내가 손해 보는 건 없는지”를 궁금해하는 직장인이 많습니다.

아래에서 2025년 귀속 연말정산(2026년 1월 신고) 기준으로 꼭 알아야 할 변경·체크 포인트를 정리했습니다.

 

1️⃣ 신용카드·체크카드 공제, 여전히 전략이 중요

신용카드: 공제율 15%

체크카드·현금영수증: 30%

전통시장·대중교통: 40%

✔ 연봉의 25% 초과분부터 공제

✔ 연말에 몰아서 카드 쓰는 전략은 여전히 유효

👉 “카드 공제 안 됐다”는 분들 대부분 25% 기준을 넘기지 못한 경우가 많습니다.

 

2️⃣ 자녀 공제, ‘출산·입양’이 있으면 꼭 확인

기본 자녀 공제 외에 출산·입양 첫 해 추가 공제 가능

✔ 2025년에 아이가 태어났다면 → 출생연도 기준 공제 가능

👉 실제로 이 항목 놓쳐서 환급 못 받는 사례 많습니다.

 

3️⃣ 월세 세액공제, 조건 완화 체감 ↑

총 급여 7천만 원 이하 무주택 세대주 국민주택 규모 또는 기준시가 요건 충족

✔ 현금영수증·계좌이체 내역만 있어도 인정되는 경우 많음

✔ 계약서 명의와 주민등록 일치 여부 중요

 

4️⃣ 의료비 공제, ‘몰아서 낸 비용’ 주의 의료비는 총 급여 3% 초과분만 공제

부모님 의료비: 소득 요건 충족 시 공제 가능 카드 명의보다 실제 부양 관계가 중요

👉 연말에 미리 병원비 결제한 경우도 공제 대상 포함

 

5️⃣ 교육비 공제, 성인 자녀는 특히 체크

본인 교육비: 전액 공제 자녀 교육비: 대학생까지 가능 학원비는 대부분 제외

✔ 회사 교육비 + 개인 결제 중복 공제 불가

 

6️⃣ IRP·연금저축

막판에 넣었어도 인정 연금저축 + IRP 합산 최대 700만 원 한도 세액공제율: 소득에 따라 13.2% ~ 16.5%

👉 “12월 말에 넣었는데 되나요?” → 됩니다. 입금 기준

 

7️⃣ 가장 많이 하는 실수 TOP 3

❌ 가족 공제 중복

❌ 카드 공제 기준금액 미달

❌ 월세·의료비 증빙 누락

👉 국세청 간소화 자료 100% 신뢰하면 안 됨 → 누락 항목 직접 추가 필수

 

✔ 한 줄 요약 2025년 귀속 연말정산은 ‘기본 공제는 자동, 환급은 확인한 사람만’ 가져간다.